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2013年审计工作总结
省教育厅：
2013年，学院审计工作在河南省审计厅、河南省教育内审协会的指导下，在院党委、院行政的正确领导下，把十八大精神实质应用到审计实际工作中，坚持邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，认真贯彻和落实《中华人民共和国审计法》、《审计署英国上市公司官网365内部审计工作的规定》和《河南省教育系统内部审计工作规定》，围绕学院中心工作，进一步拓宽工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作，取得了明显的成绩。在深化学院改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了"经济卫士"和"参谋助手"的作用。现将一年来审计工作的开展情况总结如下：
一、认真学习和贯彻党的十八大精神，进一步推进我院审计工作水平的提高
审计处全员认真学习和贯彻党的十八大精神，紧密联系工作实际，坚持学以致用，把十八大精神实质落实到具体审计工作中，坚持“全面审计、突出重点；依法审计、源头治理；科学审计、服务大局”的工作方针，注重审计能力和审计质量的提高，紧紧围绕学院重点工作和重点项目及年初工作计划开展工作，积极履行审计监督职能，创新审计方式，提高审计质量。
二、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作
围绕学院中心工作，构建以财务收支审计为统领，专项资金审计为抓手，工程建设审计为重点的“三位一体”内部审计工作格局，科学合理安排内审业务，切实履行好内部审计监督和服务的职能。本年度我院审计处共完成各类审计项目99项，审计资金总额10702万元，其中，基建项目审计5项，财务收支审计4项，专项资金审计1项，修缮项目审计53项，审计各类经济合同36项.另外，参加招标5场，参加项目验收7场。通过审计，本年度我们共审减工程造价金额1935.10万元。
（一）扎实开展工程审计，提高建设资金使用效益
审计处始终把工程建设项目审计列为重点，将事前控制、过程监督和事后结算审计有机结合起来，重点监控建设项目的实施。此项审计的开展，有效控制了工程造价，为学院节约大量资金，提高了资金使用效益，促进了工程建设管理逐步走向规范化和制度化。
1、农运会系列工程竣工结算外审工作
农运会系列工程外审工作于2013年2月4日公开招标，审计处于2月7日将资料移交中介机构，春节过后中介机构开始与施工单位核对决算资料。在基建处、财务处等相关部门的配合下，A标段施工单位河南国基建设集团有限公司和C标段施工单位河南天工建设集团分别于4月7日和4月27日在审核报告上签字盖章。B标段餐厅工程经过反复核对，施工单位最终于11月7日正式签字定案。
农运会系列工程A、B、C三个标段送审造价共6743.46万元，审定金额为4921.83万元，审减资金1821.63万元，审减率为27%。
2、新校区二期工程审计工作
2013年，继续开展新校区二期建设工程项目的审计工作，本年度对教师单身公寓和消防工程开展了结算审核工作。二期项目均为合同包死工程，主要对变更部分实施审计。教师单身公寓楼项目变更部分送审造价146.33万元，审定造价47.65万元，审减资金98.78万元，审减率为67.50%；二期图文信息楼消防、人防工程变更部分送审造价43.10万元，审定造价28.41万元，审减资金14.69万元，审减率为34.08%
（二）开展财务收支审计，促进增收节支
根据学院2013年年初工作要点分解表的要求，审计处于2013年5月份开始着手准备校医院、后勤服务中心、软件学院和继续教育学院四个单独核算单位2012年的财务收支情况的审计工作，在6月18日接到审计任务书后，审计处对校医院下达了审计通知书，6月19日进行了相关资料的移交，8月底完成对校医院的财务收支审计工作，已出具审计报告。7月中旬对后勤服务集团下达了审计通知书，并对有关资料进行了移交（8月份，省审计厅开展审计，内审工作暂时中断），10月底完成对后勤服务集团的财务收支审计工作，已出具审计报告。11月份对软件学院、继续教育学院进行了就地审计，目前已出具审计报告。四个单位审计资金总额1789.82万元，共提出审计建议9条。
通过上述审计工作，有效地促进了被审单位提高财务管理水平，实现了审计的监督、评价和服务的职能。
（三）开展专项资金审计，确保专款专用
为迎接国家国防科技工业局对我院军工实训基地建设项目的财务审计，学院于2013年5月20日下达审计任务书，审计处于5月21日-24日对军工实训基地建设项目的资金收支情况进行了审计，5月28日出具了审计报告。审计资金903.267万元，提出合理化审计建议3条，确保专项资金的使用合理合规，切实做到专款专用。
（四）做好日常零星修缮工程的竣工结算审计，促进基建修缮工程项目管理
为迎接国家骨干高职院校建设项目验收和校庆四十周年，2013年校内日常零星、修缮工程较多，共审核日常零星、修缮项目53项，涉及金额1075.78万元。
通过开展日常零星修缮工程项目结算审计工作，促进了工程项目建设有关单位加强管理，保障了建设、修缮投资合法、合理使用，正确评价投资效益，促进基建、修缮工程项目管理水平的提高。
（五）严格合同审签，把好工程和设备采购合同审签关
2013年中，审计处共审签合同36份。审签过程中，审计处认真履行职责，从合同签订的主体、设备或工程项目清单（含数量和质量）、价款、履行期限、地点和方式以及违约责任等方面逐条进行认真审查。在保证合同控制的全面性及有效性、规范合同签订、维护学院合法利益等方面发挥了积极的作用。
（六）加强工程和设备采购项目招标、验收工作，保证工程和设备质量符合合同要求
审计处作为监督部门参加工程和设备采购项目的验收工作。主要是检查工程项目和设备是否符合招标文件和合同有关条款的要求，对采购项目的质量、数量、规格型号及技术参数等进行符合性检查。2013年，审计处共计参加设备招标5场，参加修缮工程及设备验收7场.
三、进一步加强审计队伍的自身建设，提升内审人员的综合素质
打造一支"政治强、业务精、作风正"的内审队伍，是审计处队伍建设的奋斗目标。一是加强职业道德教育，提升职业道德修养。要求内审人员严格遵守《内部审计人员职业道德规范》，履行职责时做到独立、客观、公正和勤勉，严守工作纪律。二是有针对性地开展教育培训活动，提升内审人员专业胜任能力。2013年5月我处一名工作人员参加了河南省内审协会组织的全省教育系统内部审计人员后续教育培训，通过培训了解和掌握了开展审计工作的新规范和新方法，学以致用。三是积极鼓励审计人员在职学习，提升自身学历和专业技术职称水平，为将来更好的胜任本职工作打基础。四是加强实践锻炼和沟通能力，能独立承担交办的工作任务，遇事勤思并能提出解决问题的思路和办法，提高岗位胜任能力。要学会与人沟通，在沟通与理解中使自己的人格魅力逐步得到升华。
四、加强内审工作理念创新，推动内审工作规范有序开展
审计处注重实践积累和调查研究，在工作中积极创新，保证内审工作规范有序并能见到实效。一是树立建设性审计理念。在揭示具体问题、针对性查处漏洞的基础上，更多、更好的从制度建设层面提出可操作性的审计建议，帮助关键部门优化管理。二是树立审纠结合理念。注重审计成果的运用，发挥审计结果落实整改对完善内部控制的作用。使审计结果真正变为管理的自觉行动，纠正管理偏差，防范和降低经济风险。三是树立和谐审计理念。客观评价自身作用，依法、科学地开展审计业务，实施和谐审计，形成纪委、基建、财务、后勤、审计等多个部门互动的监督局面，建立良好的信息沟通渠道，有效促进预期审计目标的实现。
五、存在的问题或不足
一年来，审计处全体人员克服人员少、任务重的困难，在省教育厅和省教育内审协会的指导，学院领导的大力支持下，全面履行内部审计职责，在维护财经秩序、加强和改善学院经营管理、提高经济效益、促进廉政建设等方面发挥了重要作用，取得了可喜的成绩，但也存在薄弱环节和不足之处，如：一是内审力量仍显不足。内审工作长期面临工作量大，任务安排紧，人员少的局面，对审计工作的质量和效率带来一定程度的影响。二是内审人员专业面略显狭窄，"一专多能"的综合业务素质有待锻炼和提升。
面对学院内部审计工作面临的新形势、新任务、新要求，我们需要不断地实践和探索，抓住重点，在突出实效、突出质量、突出特色方面下功夫，有针对性地拓宽审计工作覆盖面，细化审计工作，提高审计工作质量和效果，加强审计结果运用力度，在学院领导的支持和关注下，把学院的内审工作做得更好。
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审计处
2013年12月18日
